ANNEX III
THE TREATMENT OF OFF-BALANCE-SHEET ITEMS
F11.CHOICE OF THE METHOD
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F12.METHODS
F1Method 1:the ‘mark to market’ approach
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F1Method 2:the ‘original exposure’ approach
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F1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
F13.CONTRACTUAL NETTING (CONTRACTS FOR NOVATION AND OTHER NETTING AGREEMENTS)
F1(a)Types of netting that competent authorities may recognise
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F1(b)Conditions for recognition
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F1(c)Effects of recognition
F1(i)Contracts for novation
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F1(ii)Other netting agreements
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